Penzijní spoření – státní příspěvek, kalkulačka

6 minut čtení

Protože v budoucnu zřejmě starobní důchody zcela nepokryjí náklady na živobytí, je rozumné začít šetřit v dostatečném předstihu formou penzijního spoření. Co to obnáší a na co si dát pozor? A k čemu slouží kalkulačka penzijního spoření?

Co je penzijní spoření

Penzijní spoření v České republice, známé také jako III. pilíř důchodového systému, slouží k dlouhodobému spoření na odchod do důchodu se státní podporou nebo nebo příspěvky zaměstnavatele. V současnosti existují dva hlavní produkty:

1. Penzijní připojištění (tzv. „staré penzijko“):
   • Bylo možné ho sjednat jen do konce roku 2012.
   • Hlavní výhodou je garance nezáporného zhodnocení (výnos nemůže být záporný, v nejhorším případě je 0 %).
   • Investuje se hlavně do transformovaných fondů s konzervativní strategií.
2. Doplňkové penzijní spoření (tzv. „nové penzijko“):
   • Lze sjednat od roku 2013 a nahradilo penzijní připojištění.
   • Nemá garanci nezáporného zhodnocení – účastník nese investiční riziko, avšak má vyšší potenciál výnosu díky možnosti volby různých strategií (konzervativní, vyvážená, dynamická, kde se více investuje do akcií).

Důchodové připojištění tedy stále existuje, resp. smlouvy, které se uzavřely před nástupem nového systému jsou a budou stále platné. Lze je ovšem převést na novější typ doplňkového penzijního spoření, ne však naopak.

Proč si založit doplňkové penzijní spoření

Doplňkové penzijní spoření má několik výhod, kvůli kterým se vyplatí ho zvážit. Níže je shrnutí hlavních důvodů, proč si ho založit.

• Státní příspěvek:
  • Lze ho získat při měsíčním vlastním vkladu alespoň 500 Kč.
  • Maximální státní příspěvek je 4 080 Kč ročně (340 Kč měsíčně), a to při vlastním měsíčním příspěvku 1 700 Kč.
• Daňové úlevy:
  • Lze si odečíst ze základu daně své příspěvky, které přesahují částku, na kterou se poskytuje státní příspěvek.
  • Maximální roční odpočet se od roku 2024 zvýšil na 48 000 Kč. Při maximálním odpočtu lze ušetřit na dani až 7 200 Kč ročně.
  • Pro maximální daňový odpočet je potřeba spořit 5 700 Kč měsíčně.
• Příspěvek zaměstnavatele:
  • Zaměstnavatel může na penzijko přispívat, což je pro něj i pro zaměstnance daňově zvýhodněno až do 50 000 Kč ročně (příspěvky jsou osvobozené od odvodů sociálního a zdravotního pojištění).
• Předdůchod:
  • Možnost čerpání naspořených prostředků až 5 let před dosažením řádného důchodového věku, přičemž běží doba pojištění a budoucí státní důchod se nekrátí (na rozdíl od předčasného starobního důchodu).

Spořit lze i dětem. V 18 letech si pak mohou vybrat 1/3 naspořené částky.

Prostředky se investují podle zvoleného fondu — konzervativní, vyvážený, dynamický. Proto je důležité vybrat ten správný typ spoření, neboť zhodnocení peněz se velmi různí.

Výběr peněz z penzijního spoření

Pro řádné ukončení smlouvy a získání všech výhod je nutné splnit dvě podmínky:

1. Věk 60 let.
2. Minimální doba spoření:
   • 60 měsíců (5 let) – pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023.
   • 120 měsíců (10 let) – pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.

Při splnění uvedených podmínek si lze vybrat peníze několika způsoby, což ovlivňuje zdanění:

• Pravidelná penze (doživotní nebo na dobu alespoň 10 let): Výnosy i příspěvky zaměstnavatele jsou osvobozeny od daně z příjmů.
• Jednorázové vyrovnání: Zdanění výnosů a příspěvků zaměstnavatele sazbou 15 %.
• Předdůchod: Pravidelná penze čerpaná až 5 let před dosažením důchodového věku, bez krácení státního důchodu.

Peníze si lze vybrat i dříve, avšak je třeba mít uhrazeno alespoň 24 měsíčních příspěvků (2 roky). Navíc je třeba dodanit částky, které si člověk od základu daně odečetl v posledních 10 letech, a rovněž je nutné vrátit státní příspěvky za celou dobu spoření.

Státní příspěvek penzijka

To, kolik stát přispěje, závisí na výši vkladu klienta. Maximální výše státního příspěvku penzijka je 340 Kč za měsíc (4 080 Kč ročně). Pro maximální státní příspěvek musí klient učinit vlastní vklad nejméně 1 700 Kč měsíčně. Podrobnější přehled státních příspěvků penzijka uvádí tato tabulka:

Vlastní měsíční příspěvek (Kč)	Měsíční státní příspěvek (Kč)	Roční státní příspěvek (Kč)	Roční daňový odpočet	Daňová úspora (15 %)	Celkové roční zvýhodnění
499 a méně	0	0	0	0	0
500	100	1 200	0	0	1 200
1 000	200	2 400	0	0	2 400
1 500	300	3 600	0	0	3 600
1 700	340	4 080	0	0	4 080
2 000	340	4 080	3 600	540	4 620
3 000	340	4 080	15 600	2 340	6 420
5 700 a více	340	4 080	48 000	7 200	11 280

Státní příspěvek se týká například i stavebního spoření – přehled lze jednoduše získat pomocí kalkulačky stavebního spoření.

Kalkulačka penzijního spoření

Kalkulačka penzijního spoření nebo také kalkulačka doplňkového penzijního spoření je online nástroj, který pomůže modelovat budoucí hodnotu úspor. Co kalkulačka spočítá:

• Státní příspěvek: Určí, jaký měsíční příspěvek získá klient od státu (na základě zadané výše vlastního vkladu).
• Daňovou úsporu: Vypočítá, o kolik si lze snížit daňový základ (při ročním zúčtování daně nebo daňovém přiznání).
• Naspořenou částku: Na základě zadaného věku, doby spoření a předpokládaného zhodnocení (podle zvolené investiční strategie) odhadne celkovou částku, kterou si klient do penze naspoří (včetně zhodnocení, státních příspěvků a případných příspěvků zaměstnavatele).

Pomocí kalkulačky penzijního spoření člověk získá realistickou představu, kolik peněz mu může tento produkt přinést. Prakticky všechny instituce nabízející tento produkt mají kalkulačku doplňkového penzijního spoření na svém webu.

Investice doplňkového penzijního spoření

Doplňkové penzijní spoření je ve své podstatě investiční produkt, který umožňuje zhodnocovat peníze formou kolektivního investování ve speciálních účastnických fondech. Ty umožňují dosáhnout vyšších výnosů investováním do různých finančních nástrojů.

Penzijní společnost, u které má klient smlouvu, nabízí několik účastnických fondů s různou investiční strategií, které se liší mírou rizika a potenciálním výnosem. Zpravidla si lze vybrat z těchto základních typů:

Typ fondu	Charakteristika a riziko	Investuje primárně do:	Doporučený horizont
Dynamický / Růstový	Vysoký potenciální výnos, vyšší riziko kolísání hodnoty.	Akcie, menší část dluhopisy.	Dlouhý (10 a více let) – ideální pro mladší lidi.
Vyvážený / Smíšený	Střední potenciál výnosu, střední riziko.	Mix dluhopisů a akcií v relativně vyrovnaném poměru.	Středně dlouhý (5–10 let).
Konzervativní	Nízký potenciální výnos, nejnižší riziko.	Státní a korporátní dluhopisy, nástroje peněžního trhu (bankovní vklady).	Krátký (blížící se důchod), nebo pro velice opatrné.

S blížícím se věkem 60 let je vhodné postupně přesouvat úspory do konzervativních fondů, aby se ochránila již naspořená částka před velkými propady trhu. Penzijní společnost by měla pomoci s výběrem fondu na základě investičního dotazníku.

Kde si penzijní spoření sjednat

Doplňkové spoření na důchod poskytuje celá řada bank či pojišťoven. Jejich fondy se liší strategiemi a procentem zhodnocení naspořených peněz.

Historické průměrné roční zhodnocení za delší období, které uvádí Asociace penzijních společností ČR, se pohybuje následovně:

• dynamický fond – cca 5,30 %
• vyvážený fond – cca 2,81 %
• konzervativní fond – cca 1,19 %

Jen pro představu – v případě nejvyššího zhodnocení celkově od založení fondu je na prvním místě Conseq s 64,02 % a na druhém místě penzijní spoření ČSOB (24,44 %). Na svém webu nabízí právě např. ČSOB kalkulačku penzijního spoření.

Od roku 2024 je novinkou produkt tzv. dlouhodobý investiční produkt, díky němuž lidé mohou investovat v různé míře rizika na stáří online. Tento produkt nabízí např. platforma Portu nebo Fondee. Výhodou v tomto státem podporovaného produktu je rovněž možnost daňového odpočtu až 48 000 Kč.

Na trhu existuje celá řada dalších produktů, kterými se lze na stáří zajistit, jako jsou podílové fondy, vlastní nemovitost nebo ETF. Důležité je začít včas.

Poslední aktualizace: 04. 09. 2025